אפי, בן 45, סיים עשר שנות עבודה אצל אותו מעסיק. השכר האחרון שלו היה 20 אלף שקל בחודש, ובקופות נצברו לזכותו 240 אלף שקל ברכיב הפיצויים: 80 אלף שקל היו בקופת גמל ועוד 160 אלף שקל בקרן הפנסיה.
בעוד חודש אפי אמור להתחיל עבודה חדשה, בשכר של 25 אלף שקל, בינתיים הוא מתכנן לשפץ את הבית וצריך 60 אלף שקל כמקדמה לקבלן השיפוצים.
הוא מצא באינטרנט חברה פיננסית שמציעה שירות למשיכת כספי פיצויים. החברה טיפלה במסמכים, שחררה עבורו את כל 240 אלף השקלים וגבתה עמלה עבור השירות.
משיכת פיצויים: הטעות שעלולה לעלות ביוקר
משיכת פיצויים: הטעות שעלולה לעלות ביוקר
אפי שילם מס על החלק החייב במס, העביר 60 אלף שקל לקבלן ואת יתרת הכסף שקיבל הפקיד בתוכנית חיסכון בבנק. כעבור זמן מה הגיע אליי אפי לבדיקה של החיסכון הפנסיוני שלו, במהלך הפגישה סיפר לי על המשיכה.
שאלתי אותו למה משך 240 אלף שקל אם היה צריך רק 60 אלף, הוא השיב שהחברה טיפלה בשחרור הכספים, והוא לא ידע שאפשר לעשות אחרת.
כמה כסף אפי היה צריך למשוך?
אחרי עשר שנות עבודה, ובהנחה שהוא עומד בתנאי הזכאות, אפי יכול היה לקבל פטור ממס על פיצויים עד 137,500 שקל, לפי התקרה לשנת 2026: מתוך 240 אלף השקלים שמשך, 102,500 שקל היו חייבים במס, אבל אפי לא היה צריך את כל הכסף.
הוא היה יכול לבחון משיכה של 60 אלף שקל בפטור ממס מתוך קופת הגמל ואת יתרת הפיצויים להשאיר בחיסכון הפנסיוני במסגרת רצף קצבה, בכפוף לסיווג הכספים ולתנאי המסלול.
במקום למשוך 240 אלף שקל, לשלם מס על החלק החייב ולהפקיד את היתרה בבנק, הוא היה מקבל את 60 אלף השקלים שהיה צריך ומשאיר 180 אלף שקל בקופות.
ואם בעוד שנתיים הוא יצטרך עוד כסף?
אפי יכול היה לחשוש שאם ישאיר את הפיצויים בקופות, לא יוכל להשתמש בהם בעתיד.
אבל רצף קצבה אינו בהכרח החלטה בלתי הפיכה, אפשר לבקש לחזור מרצף קצבה גם לפני גיל הפרישה, באמצעות טופס 161ג, בכפוף לכללי המס.
נניח שבעוד שנתיים אפי יצטרך כסף נוסף, להוצאה רפואית או לעזרה לילדים, אפשר יהיה לבדוק באותו מועד אם נכון לחזור מהרצף ומה תהיה חבות המס, אפשר גם לבחון פתרונות מימון אחרים לפני שמושכים כספים מהחיסכון הפנסיוני.
אין סיבה למשוך היום את כל הפיצויים רק מפני שאולי בעוד שנתיים נצטרך עוד כסף.
גם הפטור ממס בפנסיה עלול להיפגע
יש עוד מחיר למשיכת פיצויים פטורים ממס, שרבים אינם מביאים בחשבון.
בגיל הפרישה, במסגרת קיבוע זכויות, נקבע בין היתר איזה חלק מהקצבה החודשית יהיה פטור ממס. מענקי פיצויים פטורים שנמשכו במהלך שנות העבודה עשויים להקטין את הפטור הזה.
אפי משך את מלוא הפטור של 137,500 שקל, לכן מדובר בהקטנה מחושבת של כ 1,031 שקל מהפטור החודשי על הקצבה, לפני הצמדה.
אילו היה מושך רק את 60 אלף השקלים שהיה צריך לשיפוץ, ההקטנה המחושבת הייתה כ 450 שקל.
ומה קרה לכסף שנשאר?
אפי משך את כספי הפיצויים, שילם מס על החלק החייב והפקיד את יתרת הכסף בתוכנית חיסכון בבנק, אלא שכספים שנשארים במסגרת החיסכון הפנסיוני נהנים ממשטר מס שונה. הרווחים שנצברים בקרן הפנסיה אינם מחויבים במס רווחי הון שוטף, בעוד שעל הריבית בתוכנית חיסכון בנקאית עשוי לחול מס.
נוסף על כך, משיכת הפיצויים מקטינה את החיסכון שממנו תשולם לו הפנסיה בעתיד, כלומר, אפי הוציא כסף מהחיסכון הפנסיוני, שילם מס ועמלה, והפקיד את רוב הכסף שנותר בחיסכון רגיל וכל זה בלי שהיה זקוק לו.
כמה עלתה לאפי המשיכה?
ייתכן שהחברה הפיננסית ביצעה את המשיכה בדיוק לפי הטפסים והוראות המס, אבל זה עדיין לא אומר שהמשיכה הייתה נכונה עבור אפי, הוא היה צריך 60 אלף שקל. החברה משכה עבורו 240 אלף.
הוא שילם מס על כספים שלא היה צריך למשוך, שילם עמלה עבור השירות, הקטין את החיסכון הפנסיוני שלו ועלול גם לשלם יותר מס על הפנסיה בעתיד, הבעיה אינה בעצם התשלום לחברה עבור השירות, הבעיה היא שאף אחד לא בדק קודם כמה כסף אפי באמת צריך ומה המשמעות של משיכת היתרה.
אפי לא היה צריך שמישהו ישחרר לו 240 אלף שקל, הוא היה צריך שמישהו יבדוק איך נכון למשוך 60 אלף שקל.
שאלות נפוצות על משיכת פיצויים
האם חייבים למשוך את כל כספי הפיצויים בסיום העבודה?
לא. אפשר לבחון משיכה חלקית של כספי הפיצויים ולהשאיר את היתרה בחיסכון הפנסיוני, בהתאם לסוג הכספים ולהוראות המס.
האם אפשר למשוך חלק מהפיצויים בפטור ממס?
כן, בכפוף לתקרת הפטור ולזכאות העובד. ניתן לבחון משיכה של הסכום הדרוש ואת ייעוד יתרת הכספים המתאימים לרצף קצבה.
האם אפשר להתחרט ולחזור מרצף קצבה?
כן. ניתן לבקש חזרה מרצף קצבה באמצעות טופס 161ג. החזרה כפופה לכללי המס ועשויה לחול על מלוא הכספים שיועדו לרצף באותו אירוע פרישה.
האם משיכת פיצויים פטורים עלולה לפגוע בפטור על הפנסיה?
כן. מענקי פיצויים פטורים שנכללים בנוסחת הקיזוז עשויים להקטין את הפטור ממס על הקצבה בעת קיבוע זכויות.
